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景德镇学院审计整改工作办法
作者:审计处 来源: 发布时间: 阅读次数:

景德镇学院审计整改工作办法

​(2018531日景德镇学院第四次校长办公会通过)

  为切实落实审计整改工作责任,强化审计整改工作的严肃性和规范性,提升审计整改工作质量和效果,充分发挥内部审计在学校监督体系中的重要作用,根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》《教育部经济责任审计规定》《教育部经济责任审计整改工作办法》《江西省高校内部审计工作暂行规定》及相关法律法规,结合我校实际,制定本办法。

  第一条 本办法所称审计整改工作,是指在学校审计部门开展的各项审计工作中,被审计单位(或个人)针对审计发现的问题,在规定的时间内采取措施,进行纠正、执行和处理的行为。

  第二条 建立审计整改统筹协调机制。审计整改工作由学校内部审计工作领导小组领导,其下设的办公室负责协调、督促、检查,组织部、监察审计处、人事处、计划财务处等有关部门协助实施。

  第三条 落实审计整改责任制。审计整改工作的责任主体是被审计单位,被审计单位现任党政主要负责人是审计整改工作的第一责任人,离任被审计领导干部对其任期内的经济活动及财务收支情况和结果负责,且应积极配合原任职单位的审计整改工作。

  第四条 被审计单位应当对审计整改工作高度重视。通过领导班子集体决策的方式,确定审计整改的组织形式、工作机制、工作方案,落实审计整改工作。并针对发现的问题,深入分析原因,健全和完善治理机制和内部控制制度。

  第五条 审计部门应当将《审计结果报告》和《审计整改意见书》送达学校领导签署意见,然后送达被审计单位和个人。

  第六条 被审计单位自收到审计结果报告60日内,向学校审计部门报送审计整改结果报告。对整改结果报告中未完成整改的事项,被审计单位应提出后续整改方案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内,向上述有关单位提交后续整改措施和结果。

  第七条 审计整改结果报告主要包括以下内容:

  (一)审计整改的总体情况;

  (二)针对审计建议已采取的整改措施;

  (三)对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况;

  (四)强化内部管理和完善相关制度情况;

  (五)正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间;

  (六)落实整改的必要证明材料;

  (七)其他有关内容。

  第八条 建立审计整改跟踪检查制度。由审计部门负责对审计整改工作进行跟踪检查,采用“审计问题整改清单”、“是否核销”对接机制,监察审计处在出具审计报告时,将审计发现问题列出问题清单,并出具审计整改意见书及规定整改时间(整改时间为60日),被审计单位要严格按照审计整改意见书及“审计问题整改清单”上的内容进行整改,在规定时间内上报“审计问题整改结果报告”,由审计部门对照审计问题逐项核销。在规定时间内正在整改及未整改的问题要如实填写原因,并提出后续的整改方案、明确整改期限,并在整改期限内,向监察审计处提交后续整改报告。被审计单位(个人)应当在限期内完成整改工作。监察审计处结合审计整改情况,提出并形成审计整改情况检查报告。

  第九条 建立审计整改督查机制。由校监察部门牵头负责审计整改督查工作。将违纪违规行为严重、拒绝或拖延整改的单位作为审计整改督查的重点对象。

  第十条 审计整改督查工作结束后,监察部门应将督查情况汇总,评价整体情况,分析未整改事项的原因,提出相应的意见和建议,形成督查报告,并报校审计工作领导小组。审计整改督查报告的主要内容如下:

  (一)审计整改督查工作的开展情况;

  (二)被审计单位整改情况及相关单位配合整改情况;

  (三)正在整改事项的进度及处理意见;

  (四)未整改事项的原因及处理意见;

  (五)其他有关内容。

  第十一条 强化审计整改追责问责机制。在审计整改跟踪检查和督查过程中,发现被审计单位消极应对、敷衍拖延整改、整改中弄虚作假、整改不力造成重大影响的,应按照相关规定,追究有关单位和人员的责任,并将问责情况在一定范围内公开。

  第十二条 完善审计整改结果运用机制。组织部门应将经济责任审计结果和审计整改情况,作为领导干部任职的重要依据;纪委办公室、监察部门应认真核查处理审计移交的问题线索,将审计结果归入领导干部廉政档案,作为干部遵守廉政规定情况的重要内容;组织、人事部门应将经济责任审计结果和审计整改情况作为领导班子述职述廉、年度考核的重要依据;计划财务处应将审计结果、审计整改情况作为加强财务管理及资产管理的重要依据;业务主管部门应对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时分析查找原因,并将其作为采取有关措施、完善相关制度的参考依据;审计部门应将审计结果、审计整改情况作为后续审计的对照依据。

  各有关部门应当将审计整改成果运用情况,及时反馈校审计工作领导小组所在办公室。

  第十三条 建立审计整改结果公开通报制度。审计部门在严格核实的基础上,定期向校审计工作领导小组汇报审计整改及跟踪检查情况;被审计单位要将审计查出的问题整改情况在本单位进行公开通报;监察部门应适时将审计整改督查情况在一定范围内进行通报。

  第十四条 接受上级部门或社会机关组织实施的审计整改工作,可参照本办法执行,本办法由校审计工作领导小组负责解释。

  第十五条 审计部门应当将审计过程和审计整改资料制成卷宗存档。

  第十六条 本办法自发布之日起实施。

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